Was kann man alles von der Steuer absetzen?

Nicht alle Ausgaben wirken sich steuerlich auf die gleiche Weise aus:

• Werbungskosten entstehen im Zusammenhang mit deinem Beruf und mindern deine steuerpflichtigen Einkünfte.
• Sonderausgaben sind bestimmte private Aufwendungen, zum Beispiel für Vorsorge, Kinderbetreuung oder Spenden.
• Außergewöhnliche Belastungen können besondere zwangsläufige Ausgaben sein, etwa bestimmte Krankheits- oder Pflegekosten.
• Steuerermäßigungen für Handwerkerleistungen und haushaltsnahe Dienstleistungen werden unter den gesetzlichen Voraussetzungen direkt von der tariflichen Einkommensteuer abgezogen.

Privatpersonen können verschiedene Beiträge zur Altersvorsorge steuerlich absetzen. Dazu zählen:

Gesetzliche Rentenversicherung: Gesetzliche Rentenversicherung: Beiträge sind bis zu einem Höchstbetrag von 29.344 Euro (2025) bzw. 30.826 Euro (2026) für Ledige und 58.688 Euro (2025) bzw. 61.652 Euro (2026) für Verheiratete als Sonderausgaben absetzbar. Die Beiträge sind zu 100% steuerlich abziehbar.

Private Rentenversicherung und Lebensversicherungen: Arbeitnehmer können bis zu 1.900 Euro, Selbstständige bis zu 2.800 Euro als Altersvorsorgeaufwendungen absetzen. Diese Werte gelten bereits seit 2008 und wurden auch für 2025/2026 nicht angehoben.

Riester-Rente: Bis zu 2.100 Euro (einschließlich Zulagen) jährlich können als Sonderausgaben abgesetzt werden, wenn der Steuerpflichtige förderberechtigt ist.

Betriebliche Altersvorsorge (bAV): Beiträge werden direkt vom Bruttogehalt abgezogen, was die Steuerlast reduziert, ohne dass eine Angabe in der Steuererklärung notwendig ist.

Kapitalerträge unterliegen der Abgeltungssteuer von pauschal 25 %. Es gibt jedoch Freibeträge:

Sparer-Pauschbetrag: Bis zu 1.000 Euro (2.000 Euro für Verheiratete) sind steuerfrei; darüber hinausgehende Erträge müssen versteuert werden.

Kapitalerträge aus verschiedenen Quellen: Dazu gehören Zinsen, Dividenden und bestimmte Veräußerungsgewinne . Diese müssen in der Steuererklärung angegeben werden, wenn kein pauschaler Steuerabzug erfolgt ist.

Berufliche Ausgaben können als Werbungskosten abgesetzt werden. Dazu gehören zum Beispiel:

Fahrtkosten: Kosten für den Weg zur Arbeit können in Höhe von 0,30 Euro (ab 2026: 0,38 Euro) 
je vollem Entfernungskilometer und Arbeitstag abgesetzt werden. Dabei zählt die einfache Entfernung.

Fortbildungskosten: Ausgaben für berufliche Weiterbildungen sind ebenfalls abzugsfähig.

Arbeitsmittel: Kosten für spezielle Arbeitskleidung oder Büroausstattung können geltend gemacht werden.

Eigentümer und Vermieter können verschiedene Ausgaben absetzen. Vom Steuerbonus für Handwerker und Haushaltshilfen profitieren auch Mieter:

Werbungskosten bei Vermietung: Dazu gehören Instandhaltungs- und Renovierungskosten sowie Zinsen für Immobilienkredite.

Sanierungskosten: Unter bestimmten Voraussetzungen kannst du Kosten für die Energetische Sanierung steuerlich absetzen.

Handwerker und haushaltsnahe Dienstleistungen: Hier gibt es bares Geld zurück, denn die Förderung senkt direkt die Steuer. → mehr Informationen zum Thema »Handwerker absetzen«

Medizinisch notwendige Krankheits- und Pflegekosten können unter bestimmten Voraussetzungen als außergewöhnliche Belastungen berücksichtigt werden. Erstattungen sind abzuziehen; außerdem kann eine zumutbare Belastung gelten.

Arztkosten und Medikamente: Diese sind abzugsfähig, sofern sie die zumutbare Belastung überschreiten.

Pflegekosten: Kosten für die Pflege von Angehörigen können ebenfalls steuerlich geltend gemacht werden.

Medizinisch veranlasste und nachweisbare Fahrtkosten können unter bestimmten Voraussetzungen berücksichtigt werden.

Bei Erbschaft und Schenkung hilft eine frühzeitige Planung beim Steuern sparen. Denn es gibt Freibeträge, die alle zehn Jahre wieder neu genutzt werden können:

Erbschaftsteuer: Abhängig vom Verwandtschaftsgrad gibt es Freibeträge; zum Beispiel bis zu 400.000 Euro für Kinder.

Schenkungsteuer: Ähnlich wie bei der Erbschaftsteuer gelten auch hier Freibeträge und Steuersätze, die je nach Verwandtschaftsgrad variieren.

Familien haben einige Möglichkeiten, Ausgaben steuerlich geltend zu machen und Steuern zu optimieren:

Kinderbetreuungskosten absetzen: Bis zu zwei Drittel der Kosten (maximal 4.000 Euro pro Kind) sind absetzbar. Ab 2025 sind sogar 80% der Kosten abziehbar, maximal 4.800 Euro pro Kind. → mehr Informationen zum Thema »Kinderbetreuung absetzen«

Ehegatten-Splitting: Verheiratete Paare können durch das Splittingverfahren oft von einer geringeren Steuerlast profitieren.

Die folgende Checkliste gibt dir einen schnellen Überblick. Ob einzelne Kosten tatsächlich abziehbar sind, hängt von den jeweiligen Voraussetzungen ab.

• Arbeitsmittel
• Arbeitszimmer
• Ausbildungskosten
• Beiträge zu Gewerkschaften und Berufsverbänden
• Berufliche Rechtsschutzversicherung
• Berufliche Umzugskosten
• Bewerbungskosten
• Doppelte Haushaltsführung
• Fortbildungskosten
• Homeoffice-Pauschale
• Internetkosten
• Pendlerpauschale
• Steuerberatungskosten
• Telefonkosten
• Verpflegungsmehraufwand

• Ausbildungskosten (wenn die Voraussetzungen für Werbungskosten nicht erfüllt werden)
• Ehegattenunterhalt bei Realsplitting
• Kinderbetreuungskosten
• Kirchensteuer
• Mitgliedsbeiträge für Vereine und Parteien
• Riester-Beiträge
• Schulgeld
• Spenden
• Versicherungen (Krankenversicherung, Pflegeversicherung, Rentenversicherung)

• Arztkosten
• Behindertenpauschbetrag
• Bestattungskosten
• Fahrtkosten zu Arzt, Apotheke, Krankengymnastik, Physiotherapie
• Kosten für Krankenhausaufenthalte
• Kur-Kosten
• Medikamente und medizinische Hilfsmittel
• Pflegepauschbetrag
• Unterhalt an Kinder und andere Angehörige
• Zahnarztkosten